Zasady działania polskiego systemu emerytalnego określa obowiązująca od 1.01.1999 r. ustawa o systemie ubezpieczeń społecznych z 13.10.1998 r. Jest to system mieszany, tj. pokoleniowo-kapitałowy i opiera się na tzw. trzech filarach.
| I filar pokoleniowy | II filar kapitałowy | III filar kapitałowy | ||
|---|---|---|---|---|
| zachęty | brak filary obowiązkowe |
filar dobrowolny IKE – zyski są zwolnione z „podatku Belki” IKZE* – składka do okr. limitu odliczana od podstawy opodatkowania podatkiem dochodowym od osób fizycznych | ||
| miejsce gromadzenia środków | Fundusz Ubezpieczeń Społecznych obsługiwany przez ZUS | Indywidualne subkonto emerytalne w ZUS | OFE | IKE, PPE, IKZE*, ubezpieczenia na życie, fundusze inwestycyjne, inne |
| kto opłaca składki | pracodawca i pracownik (pobierane z wynagrodzenia) | pracodawca i pracownik (pobierane z wynagrodzenia) | oszczędzający | |
| możliwość dziedziczenia | nie | tak | tak | |
| wysokość składki | 12,22% wynagrodzenia brutto | 5% wynagrodzenia brutto | 2,3% wynagrodzenia brutto | dowolne kwoty (jedynie kwoty odkładane na IKE i IKZE są limitowane) |
| zasady inwestowania | gromadzone środki są waloryzowane i są podstawą przyszłej emerytury, ale służą bieżącemu finansowaniu aktualnych emerytur | środki są waloryzowane, jak wypłata bieżących emerytur | Fundusz o określonej polityce inwestycyjnej (max. dopuszczalny udział akcji w portfelu w 2011r. – 42,5%) | oszczędzający może wybrać dowolne instrumenty finansowe |
| gwarancja emerytury minimalnej | tak – w przypadku jeśli zgromadzony kapitał nie pozwoli na wypłatę świadczenia w wysokości emerytury minimalnej, brakująca różnica będzie pokrywana z budżetu państwa | wysokość świadczenia zależy od wybranego produktu i wysokości zgromadzonego kapitału | ||
*) IKZE, czyli indywidualne konta zabezpieczenia emerytalnego, będą wprowadzone od 1.01.2012 r. na mocy ustawy z 25.03.2011 r. o zmianie niektórych ustaw związanych z funkcjonowaniem systemu ubezpieczeń społecznych. IKZE będą prowadzone m.in. przez towarzystwa ubezpieczeń, PTE i TFI.
| Polecamy: | |
|---|---|
| › Porównaj produkty z III filaru | Porównaj różnice i zalety oferty Allianz dla III filaru emerytury |
| › Zobacz jak rośnie kapitał | Zobacz, dlaczego warto oszczędzać długoterminowo. |
